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四川金顶(集团)股份有限公司董事会关于公司
急速飞驰 2019-05-23

  四川金顶(集团)股份有限公司董事会关于公司前期会计差错更正工作进展情况的提示性公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  根据中国证券监督管理委员会四川监管局[2009]7号《行政监管措施决定书》--《关于对四川金顶(集团)股份有限公司采取责令改正措施的决定》(以下简称《责令改正决定》)要求,现将公司前期会计差错更正工作进展情况具体公告如下:

  1、2007年母公司未按规定进行会计核算:2007年有601,634,246.20元资金收、支往来未入账,导致2007年度母公司其他应收款借方少确认8,130万元,其他应付款贷方少确认8,130万元,根据检查情况,母公司调增其他应收款8,130万元,调增其他应付款8,130万元,同时调增现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金增加601,634,246.20元资支付其他与筹资活动有关的现金也增加601,634,246.20元。筹资活动产生的现金流量净额不变。

  2008年有354,458,828.68元资金收、支往来未入账。根据检查情况,母公司调账后2008年母公司资产负债表与2008年披露的母公司报表一致。同时调增现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金增加354,458,828.68元资支付其他与筹资活动有关的现金也增加354,458,828.68元资筹资活动产生的现金流量净额不变。

  1、仁寿水泥借款4,100.338万元,原反映在预收账款内,未按规定计入其他应付款,现调整增加合并财务报表其他应付款4100.338万元,调整减少合并财务报表预收账款4,100.338万元;

  2、2008年仁寿水泥向非金融机构和自然人借款利息9,728,620.00元未按规定记帐,导致财务费用借方减少9,728,620.00元未其他应付款借方增加8,576,120.00元未其他应收款借方增加1,152,500.00元未根据检查情况,调整增加合并财务报表其他应付款 8,576,120.00元未调整减少合并财务报表其他应收款 1,152,500.00元;根据《四川金顶(集团)股份有限公司与浙江神州特种电缆有限公司、富阳万连通信器材有限公司和江金林关于收购仁寿县人民特种水泥有限公司事项的补充协议》,澳门永利娱乐这部份亏损由原股东承担,因此,母公司相应调增其他应收款9,728,620.00元未调减长期股权投资9,728,620.00元;因2008年度本公司未合并仁寿水泥利润表,上述调整不影响2008年度公司利润状况。

  3、2009年1-9月仁寿水泥向非金融机构和自然人的借款3,880万元未入帐,导致其他应收款借方少确认3,880万元未其他应付款贷方少确认3,880万元未根据检查要求,调整其他应收款借方增加3,880万元未预收帐款贷方增加1,780万元,其他应付款贷方增加2,100万元;同时调增现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金增加3,880万元未支付其他与筹资活动有关的现金也增加3,880万元未筹资活动产生的现金流量净额不变。

  4、2009年1-9月仁寿水泥向非金融机构和自然人的借款利息12,755,133.00元未按规定记帐,导致该公司财务费用借方少确认12,755,133.00元未其他应付款贷方少确认11,708,733.00元未其他应收款贷方少确认1,046,400.00元未根据检查要求,调整财务费用借方增加12,755,133.00元未其他应付款贷方增加11,708,733.00元未其他应收款贷方增加1,046,400.00元;

  5、2009年1-9月仁寿水泥向非金融机构和自然人的借款利息4,810,000.00元未入帐,导致该公司财务费用借方少确认4,810,000.00元未其他应付款贷方少确认4,810,000.00元未根据检查要求,调整财务费用借方增加4,810,000.00元未其他应付款贷方增加4,810,000.00元未入帐,

  根据《责令改正决定》要求,公司对相关改正事项进行了补充披露和说明,涉及前期会计差错事项进行补充入帐和相应的帐务处理。但由于公司多起事项包括向非金融机构和自然人借款未按规定入帐涉及到公安机关和证券稽查部门的调查未结案件、公司前期已补充披露的未经决策程序对外担保涉诉案件对公司影响目前无法确定等原因,公司目前尚无法对2008年度财务报告、2009年中期财务报告进行全面更正,在《责令改正决定》限期内对会计差错更正工作未能完成全面整改。

  按照证监会计字[2004]1号《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》相关要求,公司董事会向投资者披露上述前期会计差错更正进展情况并做出以下风险提示:

  公司董事会将根据《责令改正决定》及相关规定要求尽早召集召开会议,审议公司前期会计差错整改议案,及早完成此项整改工作。

  此外,本次追溯调整事宜未经审计,公司将在完成前期会计差错更正工作后,请公司审计机构进行审计,提请广大投资者留意公司董事会对于该追溯调整事项的后续情况披露。

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