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向上月有发生额的客户寄送对账单
急速飞驰 2019-06-29

  盈方微电子股份有限公司 应收款项管理制度 (2018年8月29日经公司第十届董事会第十六次会议审议通过) 盈方微电子股份有限公司 应收款项管理制度 1.总则 为了加强对公司应收款项的内部控制和管理,保证款项回收的及时性,提高公司资金的循环使用效率,结合公司的实际情况,制定本制度。 2.应收款项 2.1 应收款项定义 本制度所称应收款项是指公司开展的芯片类和非芯片类业务等,形成的应向 购货单位收取的款项,以及承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。 2.2 应收款项管理分类 2.2.1未逾期款项: 账龄未超过合同约定付款期限,或余额未超过授信额度的应收款项。 2.2.2逾期款项: ①客户还款速度缓慢,导致账龄已超过合同约定付款期限半年以内,或余 额已超过授信额度的应收款项; ②账龄虽已超过合同约定付款期限半年以上,或余额已超过授信额度的应 收款项,但已与客户达成还款协议的应收款项; ③承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票,但已与客户达成还款协议的应 收款项。 2.2.2恶意逾期款项: ①账龄已超过合同约定付款期限半年以上,且无法通过电话、邮件、信函、 拜访等方式联系到客户的应收款项; ②账龄已超过合同约定付款期限半年以上,经与客户联系后,客户拒绝偿 还的应收款项; ③承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票,且无法通过电话、邮件、信函、 拜访等方式联系到客户的应收款项; ④承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票,经与客户联系后,客户拒绝偿 还的应收款项; ⑤虽然与客户达成新的还款协议,但客户仍拒绝偿还款项,且逾期超过新 协议约定的还款期限3个月以上的应收款项。 3.适用范围 本制度适用于公司的各相关部门和分公司、子公司。 4.应收款项管理职责 ●——负责 ○——配合 ◎——监督 部门 商务部 各销售 财务部 风控部 审计部 过程 主体部门 信用额度审批 ○ ○ ● ○ 客户对账单寄送 ● ○ ◎ (委托加工业务) 客户对账单寄送 ○ ● ○ ◎ (其他业务) 收款管理 ● ◎ 应收款项账龄的 ○ ○ ● ◎ 分析和监控 应收款项催款 ● ○ ◎ (委托加工业务) 应收款项催款 ○ ● ○ ◎ (其他业务) 拟定新 ● ● ● ○ ◎ 还款协议 诉讼管理 ○ ○ ○ ● ◎ 4.1商务部职责 4.1.1负责收集委托加工业务新客户、及需要调整信用期或赊销额度的老客户的 各项资质文件,包括但不限于营业执照、最近一期的财务报告等; 4.1.2每月初,向上月有发生额的客户寄送对账单,并负责对账单的回收和保管; 客户回函有差异的,及时与客户及公司财务沟通,确认差异形成原因; 4.1.3每月初,澳门永利娱乐协助其他相关销售主体部门填写客户对账单; 4.1.4关注应收款项账龄情况,对已逾期的客户发送应收款项催款通知,以及进 一步采取电话、上门拜访等沟通形式,并与客户达成还款协议。 4.1.5协助风控部以及外聘律师,对恶意逾期的客户提起诉讼。 4.2各销售主体部门职责 4.2.1负责收集新客户、及需要调整信用期或赊销额度的老客户的各项资质文 件,包括但不限于营业执照、最近一期的财务报告等; 4.2.2每月初,在商务部的协助下,向上月有发生额的客户寄送对账单,并负责 对账单的回收和保管;客户回函有差异的,及时与客户及公司财务沟通, 确认差异形成原因; 4.2.3关注应收款项账龄情况,对已逾期的客户寄送逾期应收款项催款通知,以 及进一步采取电话、上门拜访等沟通形式,并与客户达成还款协议。 4.2.4协助风控部以及外聘律师,对恶意逾期的客户提起诉讼。 4.3财务部职责 4.3.1检查客户资料,审核客户资质,确定及更新赊销政策; 4.3.2及时记录应收款项收款情况; 4.3.3协助各部门发送客户对账单; 4.3.4每月结账后,编制应收账款账龄表,并抄送相关部门人员; 4.3.5审核及签批逾期客户的新还款协议; 4.3.6协助风控部以及外聘律师,对恶意逾期的客户提起诉讼。 4.4风控部职责 4.4.1检查客户资料,审核客户资质,确定及更新赊销政策; 4.4.2对新拟定的还款协议提供法律意见; 4.4.3配合外聘律师,对恶意逾期客户提起法律诉讼。 4.5审计部职责 4.5.1监督检查客户对账单的回函情况; 4.5.2关注应收款项的收款情况,账龄,以及款项的逾期情况; 4.5.3监督检查逾期应收款项催款通知的寄送和回函情况,以及各相关部门对逾 期客户的联络、走访情况; 4.5.4监督新还款协议的签订、执行以及涉诉的应收款项进展。 5.应收款项管理流程 5.1财务部于每月结账后编制应收款项账龄统计表,并发送给各相关部门人员; 5.2各相关业务部门根据应收账款余额编制客户对账单,经财务部确认对账金额后寄送 客户并及时回收,客户回函后若出现不符,及时与客户和财务沟通以确认差异形成 原因; 5.3审计部对每月客户对账单的寄送和回函情况进行检查监督; 5.4客户一旦产生逾期款项,各业务部门及仓库停止发货,或不予签批发货通知单,直 至客户偿还拖欠款项或应收款项余额降至授信额度内; 5.5各业务部门对产生逾期的客户应立刻寄送逾期应收款项催款通知,并通过电话联系 的方式与客户进行沟通,了解客户延期付款的原因,并告知客户应于短期内支付逾 期的款项; 5.6客户背书转让的商业承兑汇票到期而公司未能收到钱款的款项,应作为逾期款项处 理,各业务部门及仓库停止发货,或不予签批发货通知单,同时各业务部门立即与 客户沟通,并告知客户应于短期内支付拖欠的款项; 5.7经电话沟通的方式联系后,客户仍未支付款项的,各业务部门应采取拜访的形式, 当面与客户进行沟通交流,了解客户未能支付款项的原因,如客户有特殊情况,可 与客户谈判新的还款协议,允许适当的分期付款,减免违约利息等,但原则上不予 减免应收款项的余额; 5.8各业务部门人员对客户走访后,应形成访谈记录并草拟新还款协议。新还款协议需 在各部门负责人、财务经理、分子公司总经理(金额重大还应上报股份公司财务经 理、总经理)审批后才予以生效、执行; 5.9一旦应收款项归类于恶意逾期,各业务部门和财务部、风控部应及时商议是否对客 户采取法律行动,包括但不限于发送律师函,仲裁、提请诉前财产保全、直接提起 诉讼等,防止因超过诉讼时效而导致丧失胜诉权; 5.10各业务部门和财务部、风控部商议认为有必要对恶意逾期客户采取仲裁、财产保全 或诉讼时,应向集团总经理提出申请,并由风控部配合外聘律师负责相关诉讼或仲 裁事项,各业务部门和财务部应积极配合完成相关材料的收集和汇总整理。 6.应收款项奖惩措施 6.1应收款项发生恶意逾期后,扣除相关责任人员每月绩效考核分数10%,直至公司收 回被拖欠的款项; 6.2销售人员收回前任销售遗留的恶意逾期的款项,可给予适当奖励,奖励金额需经销 售主管负责人、财务经理以及总经理批准。 7.本制度的执行日期 本制度本制度由董事会制定、修改并负责解释,经董事会批准后生效。其中“6应收款项奖惩措施”仅适用于本制度批准之日起形成的应收款项。

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